Кінцевий бенефіціарний власник— це конкретна фізична особа, яка має вирішальний вплив на компанію. Які ключові аспекти необхідно враховувати при розгляді питання про бенефіціарів своїх партнерів, і як можна встановити їхню справжню особу?
Хто такий кінцевий бенефіціарний власник?
Термін «вигодоодержувач» у буквальному перекладі з англійської або французької означає «особа, яка отримує вигоду». У юридичній практиці поняття кінцевого бенефіціарного власника вказує на громадянина (фізичну особу), яка фактично впливає на функціонування компанії та одержує від неї матеріальні вигоди. Таким чином, бенефіціарний власник часто отримує ім'я контролера. В певних випадках ці терміни можна вважати взаємозамінними.
Поняття «вигодоодержувач» знаходить своє визначення в Законі України №1702-VII «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».
Існують два основних типи бенефіціарних власників:
- Особи, які безпосередньо чи через третіх осіб володіють часткою ≥ 25% у статутному капіталі підприємства.
- Особи, які можуть контролювати діяльність компанії незалежно від формального володіння.
Бенефіціарний власник юридичної особи може бути керівником компанії або особою з керівництва. Також цей вигодонабувач може мати афіліацію з однією чи кількома особами у керівництві компанії. В будь-якому випадку кінцевий бенефіціарний власник — це той, хто має суттєвий вплив на управління юридичною особою.
Навіть якщо жоден з учасників (акціонерів) підприємства не володіє часткою (акціями) у розмірі ≥ 25% статутного капіталу, це не означає відсутність кінцевого бенефіціара у такій компанії.
Публікація даних про кінцевих бенефіціарів у відкритих реєстрах
В Україні існує доступ до відкритої бази даних, що містить інформацію про кінцевих бенефіціарних власників усіх компаній, починаючи з 2017 року. Детальна інформація про бенефіціарів доступна на Єдиному державному веб-порталі відкритих даних за адресою data.gov.ua. У зв'язку з тим, що Україна приєдналася до ініціативи Transparency International для забезпечення прозорості даних про підприємства та протидії корупції, інформація про кінцевих власників українських підприємств також доступна в Глобальному реєстрі бенефіціарних власників.
У відповідності до Закону України №1702-VII, компанії зобов'язані розкривати інформацію про своїх кінцевих бенефіціарних власників. Під час встановлення ділових стосунків та укладання правочинів, проводиться ідентифікація та верифікація юридичних осіб, з метою визначення кінцевих бенефіціарних власників або контролерів. Ці дані включають прізвище, ім'я та по батькові, країну постійного проживання та дату народження фізичних осіб.
Ця інформація також обов'язково вноситься до Форми 1 для реєстрації юридичної особи, згідно з Наказом Міністерства юстиції України від 18.11.2016 року № 3268/5. Якщо кінцевий бенефіціарний власник відсутній (наприклад, у громадських формувань та інших неприбуткових організацій), це також фіксується у Формі 1. Згодом реєстраційні дані компанії включаються до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, який є відкритим для загального використання ЗМІ та громадськістю з метою здійснення громадського контролю.
